Содержание:
- Что такое лизинг
- Что может быть предметом лизинга, а что нет?
- Виды лизинга
- Возвратный лизинг
- Лизинг vs кредит: чем отличаются, что выгодней ?
- Лизинг vs аренда: чем отличаются, что выгодней ?
- Преимущества лизинга
- Каким требованиям должен соответствовать бизнес, чтобы использовать лизинг?
- Какова процедура лизинговых сделок для юридических лиц и ИП?
- Какова стандартная процедура оформления лизинга?
- Как оформить договор лизинга?
- Лизинговые платежи
- Лизинг и налоги
- Риски
- Как выбрать лизинговую компанию?
- Пример
Что такое лизинг
Лизинг – это финансовый инструмент, который позволяет арендовать средства без их приобретения. В основе сделки лежит договор между лизингодателем (компанией, предоставляющей имущество в аренду) и лизингополучателем (арендатором), определяющий условия использования, оплату арендуемого имущества.
Что может быть предметом лизинга, а что нет?
Практически любое движимое/недвижимое имущество может быть предметом лизинга. По законодательству РФ, можно взять любые непотребляемые вещи, которые длительный период сохраняют основные потребительские свойства: автомобиль, техника, оборудование, мебель, недвижимость и многое другое. Лизинг дает бизнесу возможность получить доступ к необходимым ресурсам без значительных капиталовложений.
Однако не все виды имущества сюда подпадают. Некоторые категории средств, такие как земля, природные ресурсы, животные, памятники культуры, военная техника а также некоторые виртуальные активы не могут быть взяты в лизинг. Кроме того, этот инструмент недоступен для использования в качестве средства финансирования нелегальных действий, приобретения запрещенного имущества.
Однако не все виды имущества сюда подпадают. Некоторые категории средств, такие как земля, природные ресурсы, животные, памятники культуры, военная техника а также некоторые виртуальные активы не могут быть взяты в лизинг. Кроме того, этот инструмент недоступен для использования в качестве средства финансирования нелегальных действий, приобретения запрещенного имущества.
Виды лизинга
Существует несколько видов: финансовый, операционный, возвратный лизинг. Финансовый предполагает долгосрочную аренду имущества с последующим выкупом, операционный лизинг – краткосрочную аренду средств без опции выкупа. В случае с возвратным лизингом, клиент сначала продает специализированной компании свое имущество, а затем берет его в лизинг. По сути это аналог залогового кредитования. Каждый вид лизинга имеет свои особенности, используется для разных ситуаций.
Возвратный лизинг
Лизинг vs кредит: чем отличаются, что выгодней?
Это два разных финансовых инструмента. Основное отличие между ними заключается в том, что оформляя кредит , предприниматель получает деньги на приобретение имущества, в то время как в лизинге он арендует это имущество. Еще одно отличие: банки строже оценивают клиентов, чем лизинговые компании, так как банковские организации контролируются ЦБ РФ. Лизинговые организации действуют исходя из внутренних методик оценки платежеспособности клиента.
Выгода по отношению к кредиту зависит от ряда факторов. Лизинг выгоден, когда лизингополучатель не может предоставить обеспечение, либо нуждается в гибких условиях аренды, либо хочет часто обновлять свое оборудование. В случае лизинга не нужно платить налог на имущество, потому что предмет сделки не является собственностью клиента. Кредит выгоднее, когда предпринимателю необходима полная собственность над средствами или если у него есть возможность предоставить залог или обеспечение.
Выгода по отношению к кредиту зависит от ряда факторов. Лизинг выгоден, когда лизингополучатель не может предоставить обеспечение, либо нуждается в гибких условиях аренды, либо хочет часто обновлять свое оборудование. В случае лизинга не нужно платить налог на имущество, потому что предмет сделки не является собственностью клиента. Кредит выгоднее, когда предпринимателю необходима полная собственность над средствами или если у него есть возможность предоставить залог или обеспечение.
Лизинг vs аренда: чем отличаются, что выгодней?
Это два разных способа использования средств. Основное отличие между ними заключается в правах и обязанностях арендатора. В первом случае лизингополучатель имеет право на выкуп имущества, в случае аренды нет.
Имущество в лизинг может предложить только лизинговая компания, у которой есть право на соответствующую деятельность. Средства в аренду предлагают как физические так и юридические лица.
Важное преимущество лизинга – экономия на налогах. Однако у аренды – процесс оформления проходит гораздо быстрее.
Что выгодней – лизинг или аренда, зависит от конкретной ситуации и потребностей предпринимателя или компании. Лизинг выгоднее, когда требуется использование средств на более длительный срок, если необходимо внесение изменений и улучшений или если предприниматель хочет иметь больше гибкости при использовании средств. Аренда выгоднее в краткосрочном периоде или если нет необходимости внесения изменений в имущество.
Имущество в лизинг может предложить только лизинговая компания, у которой есть право на соответствующую деятельность. Средства в аренду предлагают как физические так и юридические лица.
Важное преимущество лизинга – экономия на налогах. Однако у аренды – процесс оформления проходит гораздо быстрее.
Что выгодней – лизинг или аренда, зависит от конкретной ситуации и потребностей предпринимателя или компании. Лизинг выгоднее, когда требуется использование средств на более длительный срок, если необходимо внесение изменений и улучшений или если предприниматель хочет иметь больше гибкости при использовании средств. Аренда выгоднее в краткосрочном периоде или если нет необходимости внесения изменений в имущество.
Преимущества лизинга
Основной плюс услуги – возможность выкупить товар по остаточной стоимости. Остальное зависит от того, кто является лизингополучателем:
Выгода для ИП и ООО :
Выгода для ИП и ООО :
- ускоренный метод амортизации;
- экономия на налоге на недвижимость;
- экономия на НДС;
- график платежей, который учитывает индивидуальные особенности бизнеса (например, сезонность);
- быстрое оформление сделки.
- можно взять новое имущество, а можно б/у – в зависимости от запроса;
- долгий срок действия – до 5 лет;
- небольшой пакет документов для оформления;
- возможность получить нужный товар даже при плохой кредитной истории;
- более широкий выбор товаров в отличие от специализированных кредитов в банке.
Каким требованиям должен соответствовать бизнес, чтобы использовать лизинг?
Предприниматель или фирма должны соответствовать определенным требованиям. Во-первых, они должны иметь законный статус – быть юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем не менее 1 года. Во-вторых, они должны иметь хорошую кредитную историю и показатели финансовой устойчивости. Кроме того, им необходимо предоставить документы и информацию, подтверждающую свою способность погасить арендные платежи.
Какова процедура лизинговых сделок для юридических лиц и ИП?
Процедура лизинговых сделок может различаться в зависимости от конкретной компании и условий сделки. Однако обычно она включает следующие шаги:
- Подготовка и подписание лизингового договора – это основной документ, который регулирует отношения между лизингодателем и лизингополучателем, в также определяет условия использования, оплаты арендуемого имущества.
- Предоставление документов и информации – лизингополучатель должен предоставить лизингодателю необходимые сведения для оценки его кредитоспособности.
- Проведение оценки кредитоспособности – лизингодатель оценивает кредитоспособность лизингополучателя на основе предоставленных документов и информации.
- Рассмотрение и одобрение заявки – после оценки кредитоспособности лизингодатель рассматривает заявку лизингополучателя, затем принимает решение о ее одобрении или отказе.
- Подписание дополнительных документов – после одобрения заявки лизингополучатель должен подписать дополнительные документы, такие как акт приема-передачи и протоколы обслуживания.
Какова стандартная процедура оформления лизинга?
Стандартная процедура оформления варьируется в зависимости от компании и условий сделки. Однако обычно она включает следующие этапы:
- Определение потребностей – лизинг пользователь определяет свои потребности и требования к арендуемому имуществу.
- Поиск компании – лизингополучатель ищет подходящую лизинговую компанию, которая предоставляет условия, соответствующие его потребностям.
- Подписание договора – лизингодатель и лизингополучатель подписывают договор, который определяет условия использования и оплаты арендуемого имущества.
- Оплата инцидентальных расходов – лизинг пользователь оплачивает инцидентальные расходы, такие как комиссии, страхование.
- Получение имущества – после подписания договора и оплаты расходов лизингополучатель получает доступ к арендуемому имуществу, начиная его использование в соответствии с описанными условиями.
- Оплата арендных платежей – лизинг пользователь выплачивает арендные платежи в соответствии с условиями договора.
Как оформить договор лизинга?
Оформление договора лизинга требует внимания к деталям и следования определенной процедуре. Важные моменты при оформлении:
1. Определение условий договора – лизингодатель и лизингополучатель должны согласовать условия использования и оплаты арендуемого имущества.
2. Подготовка договора – лизингодатель или его юрист готовят договор, в котором указываются все необходимые условия и требования:
3. Подписание – лизингодатель и лизингополучатель должны подписать договор, выразив свое согласие с его условиями.
4. Уведомление третьей стороны – в некоторых случаях лизингодатель может попросить лизингополучателя уведомить третью сторону о лизинговой сделке, например, банка или страховой компании.
5. Регистрация – в некоторых юрисдикциях договоры лизинга должны быть зарегистрированы в соответствующих государственных органах.
Одновременно с лизинговым соглашением должен быть подписан договор купли-продажи имущества лизингодателем. При подписании нужно обратить внимание на:
1. Определение условий договора – лизингодатель и лизингополучатель должны согласовать условия использования и оплаты арендуемого имущества.
2. Подготовка договора – лизингодатель или его юрист готовят договор, в котором указываются все необходимые условия и требования:
- подробная опись имущества, которое передается лизингополучателю;
- указание обязательства лизингодателя получить в собственность товар (купить его) перед тем, как сдавать его в аренду;
- указание обязательства лизингополучателя забрать необходимый товар, регулярно делать платежи за него.
3. Подписание – лизингодатель и лизингополучатель должны подписать договор, выразив свое согласие с его условиями.
4. Уведомление третьей стороны – в некоторых случаях лизингодатель может попросить лизингополучателя уведомить третью сторону о лизинговой сделке, например, банка или страховой компании.
5. Регистрация – в некоторых юрисдикциях договоры лизинга должны быть зарегистрированы в соответствующих государственных органах.
Одновременно с лизинговым соглашением должен быть подписан договор купли-продажи имущества лизингодателем. При подписании нужно обратить внимание на:
- дополнительные условия. Например, готова ли лизинговая фирма взять на себя сервисное обслуживание оборудования или подготовить специализированные кадры для работы с этим оборудованием?
- процент удорожания. Эта цифра включает все расходы? Иногда страхование может идти отдельным платежом. Это нужно уточнить сразу.
Лизинговые платежи
Речь идет о регулярных взносах, выплачиваемых на протяжении действия договора.
Виды графика платежей :
Расчет платежей.
Платеж обычно формируется из нескольких статей расходов:
Ежемесячный платеж зависит от того, какой первоначальный взнос был внесен. Чем больше взнос, тем меньше потом придется платить каждый месяц. Кроме того, платеж зависит от выбранного вида платежей. Ежемесячные выплаты могут быть не одинаковыми, а уменьшаться к концу срока.
Как оплачивать лизинг?
Процесс оплата происходит аналогично кредитованию. Можно перевести деньги с карты, можно сделать взнос в кассе организации. Другие способы зависят от лизинговой компании:
Виды графика платежей :
- аннуитетный : вся сумма разбита на равные суммы ежемесячных выплат;
- убывающий: сразу после подписанию идут самые крупные суммы, со временем они становятся меньше;
- сезонный: суммы выплачиваются тогда, когда у компании пик получения прибыли (то есть выплаты зависят от сезонности бизнеса).
Расчет платежей.
Платеж обычно формируется из нескольких статей расходов:
- расходы за будущую амортизацию товара;
- премия за работу лизинговой компании (эквивалент процентной банковской ставки);
- остаточная стоимость товара (только когда предполагается выкуп имущества в конце действия срока договора.)
Ежемесячный платеж зависит от того, какой первоначальный взнос был внесен. Чем больше взнос, тем меньше потом придется платить каждый месяц. Кроме того, платеж зависит от выбранного вида платежей. Ежемесячные выплаты могут быть не одинаковыми, а уменьшаться к концу срока.
Как оплачивать лизинг?
Процесс оплата происходит аналогично кредитованию. Можно перевести деньги с карты, можно сделать взнос в кассе организации. Другие способы зависят от лизинговой компании:
- оплата в магазинах-партнера;
- оплата через банкоматы, терминалы;
- почтовый перевод и т.д.
Лизинг и налоги
Лизинг может иметь налоговые преимущества для бизнеса. Платежи по нему могут быть списаны как расходы, что позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль. Клиент имеет право на налоговый вычет после того, как получит подтверждающие чеки от компании. В случае, когда имущество зарегистрировано не на клиенте, а на лизингополучателе, можно не выплачивать транспортный налог. Расходы понесет лизинговая компания.
Риски
Лизинг, как любая другая финансовая сделка, связан с определенными рисками. Некоторые из основных рисков включают:
1. Обязательства по платежам: Лизингополучатель обязуется выплачивать регулярные платежи. Несоблюдение таких обязательств может привести к юридическим последствиям и повреждению кредитной репутации компании.
2. Неликвидные активы: Лизингополучатель может столкнуться с проблемой неспособности продать или использовать арендованные активы, особенно в случае резкого изменения рыночной ситуации или технического прогресса. Это приводит к дополнительным расходам или потерям.
3. Изменение условий: условия аренды договора лизинга могут измениться, например, повысились процентные ставки или изменилась стоимость обслуживания активов. Это может повлиять на финансовое положение компании, ее способность выполнять свои обязательства.
4. Ограничения использования активов: Лизингодатели часто устанавливают ограничения на использование арендованных активов, например, запрещают их продажу или передачу третьим лицам без их согласия. Это может ограничить процесс управления активами компании.
5. Остаточная стоимость: некоторые договоры лизинга могут предусматривать опцию выкупа активов по завершении срока аренды. Однако, если остаточная стоимость актива завышена или компания не может позволить себе ее заплатить, это становится проблемой.
Финансовые риски лизинга могут быть управляемыми при правильном анализе и оценке рисков до заключения договора
1. Обязательства по платежам: Лизингополучатель обязуется выплачивать регулярные платежи. Несоблюдение таких обязательств может привести к юридическим последствиям и повреждению кредитной репутации компании.
2. Неликвидные активы: Лизингополучатель может столкнуться с проблемой неспособности продать или использовать арендованные активы, особенно в случае резкого изменения рыночной ситуации или технического прогресса. Это приводит к дополнительным расходам или потерям.
3. Изменение условий: условия аренды договора лизинга могут измениться, например, повысились процентные ставки или изменилась стоимость обслуживания активов. Это может повлиять на финансовое положение компании, ее способность выполнять свои обязательства.
4. Ограничения использования активов: Лизингодатели часто устанавливают ограничения на использование арендованных активов, например, запрещают их продажу или передачу третьим лицам без их согласия. Это может ограничить процесс управления активами компании.
5. Остаточная стоимость: некоторые договоры лизинга могут предусматривать опцию выкупа активов по завершении срока аренды. Однако, если остаточная стоимость актива завышена или компания не может позволить себе ее заплатить, это становится проблемой.
Финансовые риски лизинга могут быть управляемыми при правильном анализе и оценке рисков до заключения договора
Как выбрать лизинговую компанию?
При выборе организации следует обратить внимание на несколько важных факторов:
1. Репутация, надежность: Исследуйте репутацию компании, ее историю работы, отзывы клиентов.
2. Профессионализм, опыт: Проверьте, сколько лет фирма работает, какой опыт у ее сотрудников.
3. Доступность, гибкость: Узнайте, какие виды активов компания финансирует, насколько гибкие, адаптивные они могут быть при подходе к условиям договора лизинга.
4. Стоимость, условия: Сравните ставки процентных платежей, сроки и прочие условия договоров лизинга на рынке. Обратите внимание на скрытые платежи, комиссии, услуги.
5. Уровень обслуживания клиентов: Проанализируйте, насколько компания внимательна к своим клиентам, насколько быстро, эффективно служба поддержки решает возникающие проблемы.
6. Документы, условия: Тщательно изучите документы, условия договора лизинга, чтобы полностью понять свои обязательства и права как лизингополучатель
1. Репутация, надежность: Исследуйте репутацию компании, ее историю работы, отзывы клиентов.
2. Профессионализм, опыт: Проверьте, сколько лет фирма работает, какой опыт у ее сотрудников.
3. Доступность, гибкость: Узнайте, какие виды активов компания финансирует, насколько гибкие, адаптивные они могут быть при подходе к условиям договора лизинга.
4. Стоимость, условия: Сравните ставки процентных платежей, сроки и прочие условия договоров лизинга на рынке. Обратите внимание на скрытые платежи, комиссии, услуги.
5. Уровень обслуживания клиентов: Проанализируйте, насколько компания внимательна к своим клиентам, насколько быстро, эффективно служба поддержки решает возникающие проблемы.
6. Документы, условия: Тщательно изучите документы, условия договора лизинга, чтобы полностью понять свои обязательства и права как лизингополучатель
Пример
Компании "Альфа", занимающейся доставкой, нужны 3 рефрижератора на общую сумму в 15 млн. рублей. Срок лизинга – 5 лет. На 60 месяцев удорожание составит - 12.5%. Размер аванса составит 10% . Дополнительные опции: страховка, оформление ТС, противоугонная система, шинный сервис, ремонт и ТО – обойдутся в 2 млн. рублей . Итого:
Дополнительно компания освобождается от транспортных налогов и налога на имущество, принимает себе в зачет НДС и записывает в расходы всю сумму платежа.
- База – 15 000 000 рублей.
- Дополнительные опции – 2 000 000 рублей.
- 10% государственной субсидии – минус 1 700 000 рублей, остается 15 300 000.
- Удорожание – 12.5% в год, за 5 лет придется в сумме выплатить 24 862 500 рублей.
- Аванс – 10%, поэтому сумма к выплате за 60 месяцев – 23 332 500 рублей. Предположим, что 332 500 рублей – это выкупной платеж, остается 23 000 000 рублей.
- Ежемесячный платёж - 383 333 рубля.
Дополнительно компания освобождается от транспортных налогов и налога на имущество, принимает себе в зачет НДС и записывает в расходы всю сумму платежа.
