За 2022 год арбитражные суды РФ рассмотрели 1,7 миллиона экономических споров. Из них 54% были связаны с неисполнением или ненадлежащим исполнением договоров. Большую часть из этой категории составляют дела о взыскании дебиторской задолженности.
Правильно оформленные документы помогут выиграть дело о взыскании дебиторской задолженности, но зачастую долг остается непогашенным, несмотря на наличие исполнительного листа. Грамотная работа с задолженностью должна быть риск-ориентированной, чтобы предотвратить возникновение проблемы еще до ее появления.
Какие шаги необходимо предпринять бизнесу для снижения дебиторской задолженности ?
Шаг 1: анализ контрагента
Выясняем, что контрагент существует в реальности, добросовестно исполняет свои обязательства и у него есть активы. Добросовестные компании, дорожащие своей репутацией, часто досудебно решают споры. В крайнем случае вероятность взыскать с них деньги высока.
По наименованию и ИНН можно можно проверить контрагента, используя сервис ИФНС «Проверь себя и контрагента» в комплексе с одним из специализированных ресурсов (RusProfile, Контур.Фокус, Спарк, «За честный бизнес»), чтобы понять, сколько лет контрагент существует на рынке, какова его история, активы, балансы.
Можно бесплатно, вручную собрать всю информацию из:
Если договор крупный, дополнительно стоит оценить кредитную и налоговую нагрузку контрагента.
Шаг 2: составить правильный договор
Документ нужно составить с учетом своих интересов и следующих условий:
Понятно сформулировать предмет договора «поставить товар/выполнить работу» (что именно, сколько, какого качества).
Четко определить срок поставки/выполнения работ (конкретной датой или периодом с даты заключения договора/внесения предоплаты), а также срок и порядок оплаты (конкретной датой или периодом с даты заключения договора).
Для поставщика (исполнителя) выгоднее увеличить размер предоплаты, для покупателя (заказчика) – уменьшить. Желательно отработать исполнение на маленькой партии, чтобы понять, как контрагент исполняет условия договора.
Для сложных и крупных сделок рекомендуется использовать эскроу-счет, на который покупатель перечисляет предоплату, деньги резервируются и перечисляются на счет поставщика только после исполнения договора. Это позволяет гарантировать и проверить исполнение обязательств с двух сторон.
Шаг 3: предусмотреть обеспечение исполнения договора
Малоиспользуемый, но эффективный механизм, защищающий одну сторону от неисполнения договора другой стороной и побуждающий должника к исполнению обязательств.
Способы обеспечения исполнения договора:
Всего одно условие в договоре позволяет предотвратить образование дебиторской задолженности — например, сумму задолженности можно удержать из суммы обеспечительного платежа.
Шаг 4: эффективный контроль исполнения договора со стороны контрагента
Исключить возможность образования и увеличения задолженности контрагента, оперативно принимать меры для ее погашения. Это обеспечит своевременное и правильное оформление документов, которые пригодятся, в случае судебного разбирательства.
Что для этого нужно:
Шаг 5: принимать оперативные меры по взысканию дебиторки
Чем меньше времени прошло с момента образования задолженности до момента ее истребования, тем больше шанс на ее удовлетворение. Важно правильно и оперативно предъявлять претензии. Правильно — значит, в соответствии с условиями договора и нормативными требованиями. Оперативно — значит, не ждать, надеясь на обещания должника. Регулярно мониторить состояние контрагента в целом: работает ли он, сдает ли отчетность и т.п. Иначе на момент обращении в суд, фактически предъявлять требование будет уже не к кому.
Затребовать у контрагента гарантийное письмо с четким графиком погашения задолженности. Переговоры лучше проводить с участием юриста с письменным оформлением договоренности.
#финансы #финансоваяграмотность #управленческийучет #управлениебизнесом
Онлайн курсы 1С
Какие шаги необходимо предпринять бизнесу для снижения дебиторской задолженности ?
Шаг 1: анализ контрагента
Выясняем, что контрагент существует в реальности, добросовестно исполняет свои обязательства и у него есть активы. Добросовестные компании, дорожащие своей репутацией, часто досудебно решают споры. В крайнем случае вероятность взыскать с них деньги высока.
По наименованию и ИНН можно можно проверить контрагента, используя сервис ИФНС «Проверь себя и контрагента» в комплексе с одним из специализированных ресурсов (RusProfile, Контур.Фокус, Спарк, «За честный бизнес»), чтобы понять, сколько лет контрагент существует на рынке, какова его история, активы, балансы.
Можно бесплатно, вручную собрать всю информацию из:
- Картотека арбитражных дел. Актуальная информация о судебных спорах с участием контрагента.
- Банк исполнительных производств. Информация о наличии долгов у контрагента.
- Интернет. В сети много полезной информации о репутации среди клиентов, сотрудников, партнеров и т.п.
Если договор крупный, дополнительно стоит оценить кредитную и налоговую нагрузку контрагента.
Шаг 2: составить правильный договор
Документ нужно составить с учетом своих интересов и следующих условий:
Понятно сформулировать предмет договора «поставить товар/выполнить работу» (что именно, сколько, какого качества).
Четко определить срок поставки/выполнения работ (конкретной датой или периодом с даты заключения договора/внесения предоплаты), а также срок и порядок оплаты (конкретной датой или периодом с даты заключения договора).
Для поставщика (исполнителя) выгоднее увеличить размер предоплаты, для покупателя (заказчика) – уменьшить. Желательно отработать исполнение на маленькой партии, чтобы понять, как контрагент исполняет условия договора.
Для сложных и крупных сделок рекомендуется использовать эскроу-счет, на который покупатель перечисляет предоплату, деньги резервируются и перечисляются на счет поставщика только после исполнения договора. Это позволяет гарантировать и проверить исполнение обязательств с двух сторон.
Шаг 3: предусмотреть обеспечение исполнения договора
Малоиспользуемый, но эффективный механизм, защищающий одну сторону от неисполнения договора другой стороной и побуждающий должника к исполнению обязательств.
Способы обеспечения исполнения договора:
- залог;
- удержание товара, вещей, результата работ;
- поручительство;
- банковская гарантия;
- задаток;
- обеспечительный платеж.
Всего одно условие в договоре позволяет предотвратить образование дебиторской задолженности — например, сумму задолженности можно удержать из суммы обеспечительного платежа.
Шаг 4: эффективный контроль исполнения договора со стороны контрагента
Исключить возможность образования и увеличения задолженности контрагента, оперативно принимать меры для ее погашения. Это обеспечит своевременное и правильное оформление документов, которые пригодятся, в случае судебного разбирательства.
Что для этого нужно:
- Внедрить систему win-win: ваш контрагент исполнил свою обязанность (внес предоплату) – вы исполняете свою (делаете поставку), исключить «надо срочно», «оплатим завтра», строго — по встречному исполнению.
- Периодически (не менее одного раза в месяц) проверять наличие дебиторской задолженности и подписывать акт сверки расчетов.
- Проверять правильность оформления и подписание первичных документов, их наличие в оригинале.
- Применять обеспечительные меры (шаг 3) и договорные механизмы побуждения к расчетам, например, «стоп-отгрузки» (приостановка поставки товаров, выполнения работ, услуг до оплаты задолженности). Это условие должно быть в договоре.
Шаг 5: принимать оперативные меры по взысканию дебиторки
Чем меньше времени прошло с момента образования задолженности до момента ее истребования, тем больше шанс на ее удовлетворение. Важно правильно и оперативно предъявлять претензии. Правильно — значит, в соответствии с условиями договора и нормативными требованиями. Оперативно — значит, не ждать, надеясь на обещания должника. Регулярно мониторить состояние контрагента в целом: работает ли он, сдает ли отчетность и т.п. Иначе на момент обращении в суд, фактически предъявлять требование будет уже не к кому.
Затребовать у контрагента гарантийное письмо с четким графиком погашения задолженности. Переговоры лучше проводить с участием юриста с письменным оформлением договоренности.
#финансы #финансоваяграмотность #управленческийучет #управлениебизнесом
Онлайн курсы 1С
